料金案内
相続税申告報酬の目安
相続税申告にかかる税理士報酬は、遺産総額だけでなく、土地の数や相続人の人数、非上場株式の有無などによって異なります。当事務所では、次の計算方法をもとにお見積りいたします。
お見積り金額の計算方法
【基本報酬】
＋【土地に関する加算報酬】
＋【相続人加算】
＋【オプション報酬】
＋【申告期限まで3か月以内の場合の加算】
－【割引】
＝【相続税申告報酬のお見積り合計（税込）】
＋【土地に関する加算報酬】
＋【相続人加算】
＋【オプション報酬】
＋【申告期限まで3か月以内の場合の加算】
－【割引】
＝【相続税申告報酬のお見積り合計（税込）】
STEP1 遺産総額から基本報酬を計算
まず、遺産総額に応じて基本報酬を算出します。
| 遺産の総額 | 基本報酬（税込） |
|---|---|
| 6,000万円未満 | 610,000円 |
| 8,000万円未満 | 720,000円 |
| 1億円未満 | 780,000円 |
| 1億5,000万円未満 | 980,000円 |
| 2億円未満 | 1,200,000円 |
| 2億5,000万円未満 | 1,480,000円 |
| 3億円未満 | 1,750,000円 |
| 4億円未満 | 2,200,000円 |
| 5億円未満 | 2,700,000円 |
| 5億円以上 | 別途お見積り |
基本報酬を計算する際の「遺産総額」は、プラスの財産の合計額を基準とします。
借入金などの債務や、小規模宅地等の特例、配偶者に関する税額軽減、生命保険金の非課税枠などを適用する前の金額を基準として計算します。
借入金などの債務や、小規模宅地等の特例、配偶者に関する税額軽減、生命保険金の非課税枠などを適用する前の金額を基準として計算します。
STEP2 土地がある場合の加算
土地をお持ちの場合は、土地の評価方法や利用区分に応じて報酬が加算されます。
| 内容 | 加算報酬（税込） |
|---|---|
| 路線価地域 | 1利用区分につき66,000円 |
| 宅地比準方式 | 1利用区分につき77,000円 |
| 倍率地域 | 1利用単位につき7,700円 |
| 現地調査 | 77,000円×対象数 |
66,000円 × 路線価地域の利用区分数
＋77,000円 × 宅地比準方式の利用区分数
＋7,700円 × 倍率地域の利用単位数
＋77,000円 × 現地調査数
＝土地に関する加算報酬
STEP3 相続人の人数による加算
相続人が2名以上の場合は、相続人の人数に応じて報酬が加算されます。
【基本報酬】× 10％ ×（相続人の人数－1）
たとえば、基本報酬が780,000円で、相続人が2名の場合は、
780,000円 × 10％ ×（2名－1名）＝ 78,000円
が相続人加算となります。
※相続人が多い場合の加算については、個別にご案内いたします。
たとえば、基本報酬が780,000円で、相続人が2名の場合は、
780,000円 × 10％ ×（2名－1名）＝ 78,000円
が相続人加算となります。
※相続人が多い場合の加算については、個別にご案内いたします。
STEP4 必要な手続きがある場合のオプション報酬
財産の内容や必要となる手続きによって、以下の報酬が加算される場合があります。
| 内容 | 報酬（税込） |
|---|---|
| 非上場株式の評価 | 165,000円×対象数 |
| 非上場株式に関連する土地 | 66,000円×対象数 |
| 預金調査 | 1口座につき66,000円 |
| 納税猶予（農地特例） | 330,000円～ |
| 非上場株式の納税猶予・経済産業局への認定申請 | 1,100,000円 |
| 相続税申告時の納税猶予申請・担保提供 | 330,000円 |
| 申告後の経済産業局への報告書作成 | 165,000円 |
| 申告後の税務署への継続報告書作成 | 165,000円 |
| 書面添付 | 220,000円 |
預金調査は、生前贈与や名義預金などの確認が必要となるケースを想定しています。
農地の納税猶予については、5筆まで330,000円を基本とし、それを超える場合は土地の筆数等に応じて報酬が加算されます。 書面添付については、遺産総額1億円未満の場合、110,000円となります。
農地の納税猶予については、5筆まで330,000円を基本とし、それを超える場合は土地の筆数等に応じて報酬が加算されます。 書面添付については、遺産総額1億円未満の場合、110,000円となります。
STEP5 申告期限まで3か月以内の場合
相続税の申告期限まで3か月以内となっている場合は、通常より短期間で申告業務を進める必要があるため、報酬が加算されます。
【基本報酬＋土地加算＋相続人加算＋オプション報酬】× 30％
＝ 申告期限まで3か月以内の場合の加算報酬
＝ 申告期限まで3か月以内の場合の加算報酬
最終的なお見積り
以上を合計して、最終的なお見積りを算出します。
【基本報酬】
＋【土地加算】
＋【相続人加算】
＋【オプション報酬】
＋【申告期限3か月以内加算】
－【適用される割引】
＝【お見積り合計（税込）】
【基本報酬】
＋【土地加算】
＋【相続人加算】
＋【オプション報酬】
＋【申告期限3か月以内加算】
－【適用される割引】
＝【お見積り合計（税込）】
たとえば、
の場合、
| 遺産総額 | 8,000万円 |
|---|---|
| 相続人 | 2名 |
| 路線価地域の土地 | 1利用区分 |
| その他のオプション | なし |
| 申告期限3か月以内の加算 | なし |
| 即決割引 | 適用 |
基本報酬 780,000円
＋土地加算 66,000円
＋相続人加算 78,000円
－即決割引 60,000円
＝お見積り合計 864,000円（税込）
となります。
※実際のお見積りは、財産内容や申告内容によって異なります。
＋土地加算 66,000円
＋相続人加算 78,000円
－即決割引 60,000円
＝お見積り合計 864,000円（税込）
となります。
※実際のお見積りは、財産内容や申告内容によって異なります。
お見積りに含まれるもの
相続税申告報酬には、相続税申告業務のほか、以下の業務等が含まれています。
・遺産分割協議書の作成
・必要に応じた各種専門家のご紹介
・二次相続を考慮したシミュレーション等
・遺産分割協議書の作成
・必要に応じた各種専門家のご紹介
・二次相続を考慮したシミュレーション等
お見積りに含まれないもの
以下については、別途費用が発生する場合があります。
・訪問や土地の現地調査等に必要となる旅費・交通費の実費
・相続登記を行う場合の登録免許税、司法書士報酬等
・相続税申告後に税務調査が行われた場合の税務調査立会報酬（日当77,000円）
・所得税の準確定申告
・特殊な事情により通常以上の調査・検討・作業が必要となる場合
・訪問や土地の現地調査等に必要となる旅費・交通費の実費
・相続登記を行う場合の登録免許税、司法書士報酬等
・相続税申告後に税務調査が行われた場合の税務調査立会報酬（日当77,000円）
・所得税の準確定申告
・特殊な事情により通常以上の調査・検討・作業が必要となる場合
お見積りについてのご注意
掲載している料金は、お見積りの目安です。
実際のお見積りは、お客様からお預かりした資料をもとに財産内容を確認したうえで算出いたします。
土地や非上場株式などについて詳細な評価を行った結果、当初のお見積り金額から変更となる場合がありますので、あらかじめご了承ください。
実際のお見積りは、お客様からお預かりした資料をもとに財産内容を確認したうえで算出いたします。
土地や非上場株式などについて詳細な評価を行った結果、当初のお見積り金額から変更となる場合がありますので、あらかじめご了承ください。
